Impuestos de autónomos en 2026: guía completa
Si eres autónomo en España, es fundamental conocer exactamente qué impuestos debes presentar, cuándo y en qué cuantía.
Impuestos de autónomos en 2026: guía completa
Si eres autónomo en España, es fundamental conocer exactamente qué impuestos debes presentar, cuándo y en qué cuantía. En 2026, durante la campaña de la Renta de 2025, muchos autónomos se enfrentan a la obligación de cumplir con varias obligaciones tributarias trimestralesy una declaración anual. Este artículo te guiará a través de los principales modelos fiscales que debes dominar para evitar sanciones y gestionar correctamente tu carga fiscal.
Modelo 130: El pago fraccionado del IRPF
El modelo 130 es el primero y más importante para la mayoría de autónomos. Se trata de un pago fraccionado (adelantado) del IRPF que realizas sobre tus beneficios empresariales durante el ejercicio fiscal.
¿Quién está obligado a presentarlo?
Deben presentar el modelo 130:
1. Todos los autónomos con actividad empresarial2. Autónomos incluidos en un epígrafe IAE profesional, siempre que esta actividad no supere el 70% de tus ingresos brutos3. Personas físicas con rendimientos de actividades económicas
Si desconoces tu clasificación fiscal actual, puedes [Usa nuestro conversor IAE-CNAE gratuito](https://conversoriaecnae.es/conversor-iae-cnae) para identificar correctamente tu actividad y sus obligaciones asociadas.
Plazos de presentación
El modelo 130 se presenta trimestralmente, dentro de los primeros 20 días de:
- Enero (trimestre anterior)
- Abril (trimestre anterior)
- Julio (trimestre anterior)
- Octubre (trimestre anterior)
Cálculo del importe a pagar
El cálculo es sencillo en teoría, pero requiere precisión:
Fórmula: (Ingresos brutos - Gastos brutos) × 20% = Cuota a ingresar
Lo importante es que el cálculo es acumulativo. Esto significa:
- Trimestre 1 (enero-marzo): Calculas el 20% sobre beneficios de enero a marzo
- Trimestre 2 (abril-junio): Calculas el 20% sobre beneficios de enero a junio, y restas lo pagado en el trimestre anterior
- Trimestre 3 (julio-septiembre): Calculas sobre enero a septiembre, restando lo ya pagado
- Trimestre 4 (octubre-diciembre): Calculas sobre el año completo, restando pagos anteriores
Ejemplo práctico:
- Trimestre 1: Ingresos 1.000€, Gastos 600€, Beneficio 400€
- Pago modelo 130: 400€ × 20% = 80€
- Trimestre 2: Ingresos acumulados 2.200€, Gastos acumulados 1.400€, Beneficio acumulado 800€
- Pago modelo 130: (800€ × 20%) - 80€ pagado = 80€
Modelo 111: Retenciones de trabajadores y profesionales
El modelo 111 declara las retenciones de IRPF que practicas como intermediario de la Agencia Tributaria. Hay dos situaciones principales:
Retenciones por trabajadores
Si tienes empleados, debes retener un porcentaje de su salario bruto en concepto de IRPF. Tú no pagas de tu bolsillo: simplemente retienes de la nómina del trabajador y lo ingresas en Hacienda a través del modelo 111.
Retenciones por facturas de profesionales
Cuando recibes facturas de otros autónomos con actividades profesionales (abogados, notarios, arquitectos, etc.), estos profesionales emiten la factura con una retención descontada:
- 15%: Retención estándar más común
- 7%: Retención reducida (primeros 3 años de actividad)
- 1%: Retención mínima (solo en algunas actividades de estimación objetiva)
Esa retención que te descuentan de la factura debe ingresarla a Hacienda el proveedor, pero tú debes declararla en el modelo 111.
Plazo de presentación
Trimestralmente, en los mismos períodos que el modelo 130: enero, abril, julio y octubre (dentro de los 20 primeros días).
Además, en enero del año siguiente debes presentar un resumen anual (modelo 111 resumen), aunque este es solo informativo.
Modelo 115: Retenciones por alquileres de locales
Si alquilas un local comercial para tu actividad empresarial, el arrendador está obligado a practicarte una retención del 19% sobre la renta mensual.
¿Quién declara esta retención?
Tú, como arrendatario, debes ingresar esa retención en Hacienda a través del modelo 115, actuando como intermediario entre tu arrendador y la Administración.
Importe y plazo
- Porcentaje: 19% sobre la renta mensual (sin IVA)
- Presentación: Trimestralmente, en enero, abril, julio y octubre
- Resumen anual: En enero del año siguiente (informativo)
Declaración de la Renta (Modelo 100)
Además de los pagos trimestrales, al final del ejercicio fiscal (en 2026, para la Renta 2025) debes presentar tu declaración anual del IRPF (modelo 100). En esta declaración:
1. Declararás todos tus ingresos del año
2. Deducirás todos tus gastos profesionales deducibles
3. Restarás los pagos fraccionados ya realizados (modelos 130, 111, 115)
4. Calcularás la cuota final: si has pagado más, te devolverán; si menos, deberás pagar la diferencia
Otros impuestos relevantes para autónomos
IVA (Modelo 303)
Si tu volumen de facturación supera los límites establecidos o estás obligado por tu actividad, debes presentar el modelo 303 trimestralmente para declarar el IVA soportado y repercutido.
Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
Aunque no es un impuesto en sentido estricto, es una tasa anual obligatoria para muchos autónomos. Se paga una sola vez al año y su importe depende de tu epígrafe IAE. Para consultar tu situación actual, puedes [acceder a la tabla de equivalencias IAE-CNAE](https://conversoriaecnae.es/tabla-equivalencias-iae-cnae).
Cuota de autónomos a la Seguridad Social
Es obligatoria y se paga mensualmente. Incluye aportaciones para jubilación, desempleo y accidentes.
Resumen de plazos fiscales para 2026
| Modelo | Concepto | Plazo | Frecuencia |
|--------|----------|-------|------------|
| 130 | Pagos fraccionados IRPF | 20 días de enero, abril, julio, octubre | Trimestral |
| 111 | Retenciones trabajadores/profesionales | 20 días de enero, abril, julio, octubre | Trimestral |
| 115 | Retenciones alquileres | 20 días de enero, abril, julio, octubre | Trimestral |
| 303 | IVA | 20 días de enero, abril, julio, octubre | Trimestral |
| 100 | Declaración de la Renta | Abril-junio 2026 (para Renta 2025) | Anual |
Consejos prácticos para gestionar tus impuestos en 2026
1. Mantén registros actualizados: Contabiliza ingresos y gastos diariamente para evitar errores en los cálculos trimestrales.
2. Conoce tu clasificación fiscal: Tu epígrafe IAE y código CNAE determinan muchas de tus obligaciones. [Comunica cualquier cambio en tu CNAE para 2026](https://conversoriaecnae.es/comunicar-cnae-2026) si tu actividad ha variado.
3. Planifica tu tesorería: Los pagos trimestrales requieren liquidez. Estima tus beneficios para reservar el 20% que necesitarás para el modelo 130.
4. Busca asesoramiento profesional: Si tienes dudas o múltiples actividades, consulta con un gestor administrativo. Un [directorio de gestorías](https://www.gestoriascercademi.com?utm_source=conversoriaecnae&utm_medium=blog&utm_campaign=ecosystem) puede ayudarte a encontrar profesionales especializados en pymes y autónomos.
5. Aprovecha las deducciones: Gastos de local, suministros, material, formación y otros son deducibles. Guarda todas las facturas.
Preguntas Frecuentes
¿Qué impuestos debe presentar un autónomo en España en 2026?
Un autónomo debe presentar principalmente cuatro modelos tributarios: el modelo 130 (pagos fraccionados del IRPF sobre beneficios), el modelo 111 (retenciones de trabajadores y profesionales), el modelo 115 (retenciones de alquileres de locales), y la declaración de la Renta (modelo 100) anualmente. Además, si está en régimen de IVA, debe presentar el modelo 303 trimestralmente.
¿Cuándo se presenta el modelo 130 y cuánto debo pagar?
El modelo 130 se presenta trimestralmente, dentro de los primeros 20 días de enero, abril, julio y octubre. El importe a pagar es el 20% sobre tus beneficios netos (ingresos menos gastos, ambos sin IVA). Este cálculo es acumulativo, por lo que cada trimestre restas lo ya pagado en trimestres anteriores para evitar duplicidades.
¿Quién está obligado a presentar el modelo 111?
Están obligados a presentar el modelo 111 todos los autónomos que tengan trabajadores a su cargo (reteniendo IRPF de sus nóminas) o que reciban facturas de profesionales autónomos con retención. También es obligatorio si recibes facturas de proveedores profesionales que descuentan porcentajes de retención (generalmente 15%, 7% o 1%).
¿Qué pasa si no presento los modelos trimestrales de impuestos?
No presentar los modelos 130, 111 o 115 en los plazos establecidos puede resultar en sanciones administrativas, recargos de mora y multas. La Agencia Tributaria puede iniciar procedimientos de inspección. Es recomendable contar con asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones fiscales.
¿Puedo deducir todos mis gastos en el modelo 130?
No todos los gastos son deducibles. Son deducibles los gastos directamente relacionados con tu actividad: alquiler de local, suministros, material, empleados, seguros profesionales, formación, etc. No son deducibles gastos personales, multas, sanciones, o gastos no documentados. Consulta con un asesor para casos específicos.
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Conclusión
Cumplir con tus obligaciones fiscales como autónomo en 2026 es esencial para evitar problemas con la Agencia Tributaria. Los modelos 130, 111 y 115 son pagos trimestrales que requieren precisión y puntualidad. Aunque los cálculos pueden parecer complejos, con una buena organización y, si es necesario, el apoyo de un profesional, podrás gestionar tus impuestos sin dificultad. Recuerda que [Usa nuestro conversor IAE-CNAE gratuito](https://conversoriaecnae.es/conversor-iae-cnae) para asegurar que tu clasificación fiscal es correcta y que cumples con todas tus obligaciones.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿Qué impuestos debe presentar un autónomo en España en 2026?
Un autónomo en España debe presentar principalmente cuatro modelos tributarios: el modelo 130 (pagos fraccionados del IRPF sobre beneficios), el modelo 111 (retenciones de trabajadores y profesionales), el modelo 115 (retenciones de alquileres de locales), y la declaración de la Renta (modelo 100) anualmente. Además, si está en régimen de IVA, debe presentar el modelo 303 trimestralmente.
¿Cuándo se presenta el modelo 130 y cuánto debo pagar?
El modelo 130 se presenta trimestralmente, dentro de los primeros 20 días de enero, abril, julio y octubre. El importe a pagar es el 20% sobre tus beneficios netos (ingresos menos gastos, ambos sin IVA). Este cálculo es acumulativo, por lo que cada trimestre restas lo ya pagado en trimestres anteriores para evitar duplicidades.
¿Quién está obligado a presentar el modelo 111?
Están obligados a presentar el modelo 111 todos los autónomos que tengan trabajadores a su cargo (reteniendo IRPF de sus nóminas) o que reciban facturas de profesionales autónomos con retención. También es obligatorio si recibes facturas de proveedores profesionales que descuentan porcentajes de retención (generalmente 15%, 7% o 1%).
¿Cuál es la diferencia entre el modelo 111 y el modelo 115?
El modelo 111 se utiliza para declarar retenciones de trabajadores y profesionales autónomos, mientras que el modelo 115 es específico para retenciones por alquileres de locales comerciales (con un porcentaje del 19%). Ambos se presentan trimestralmente en los mismos períodos, pero registran conceptos diferentes de retenciones.
¿Qué pasa si no presento los modelos trimestrales de impuestos?
No presentar los modelos 130, 111 o 115 en los plazos establecidos puede resultar en sanciones administrativas, recargos de mora y multas. La Agencia Tributaria puede iniciar procedimientos de inspección. Es recomendable contar con asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones fiscales.
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Fuentes: Fuente: content_sources
Brian Mena
Creador del Conversor IAE CNAE, Ingeniero, MiFID II, emprendedor.
Especialista en códigos de actividad económica IAE y CNAE 2025, con amplia experiencia ayudando a autónomos y empresas españolas a identificar sus epígrafes correctos. Creador del Conversor IAE-CNAE, herramienta líder para la clasificación de actividades económicas en España.
