Aunque los trámites de alta son relativamente sencillos, la complejidad de las obligaciones tributarias, contables y administrativas en el sector agrícola hace recomendable contar con los servicios de una gestoría especializada. Un gestor fiscal puede asesorarte sobre el régimen tributario más favorable, ayudarte a cumplir con todas las obligaciones periódicas (declaraciones de IVA, IRPF, etc.) y garantizar que mantienes una contabilidad correcta. Te recomendamos contratar una gestoría desde el inicio de tu actividad para evitar errores costosos y optimizar tu situación fiscal. Los gestores también pueden ayudarte a gestionar los trámites autonómicos específicos para actividades agrícolas y plantas medicinales.
Pasos para darse de alta
Solicita el número de identificación fiscal (NIF)
Si aún no dispones de NIF, debes solicitarlo en la Delegación de la AEAT más cercana a tu domicilio o a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Necesitarás presentar tu DNI o pasaporte y un formulario de solicitud. Este trámite es gratuito y es el primer paso imprescindible para cualquier actividad económica en España. El NIF te identificará como sujeto pasivo ante la Administración Tributaria.
Obtén autorización para actividad agrícola si es necesaria
Según la comunidad autónoma donde realices el cultivo, es posible que necesites autorización de la Consejería de Agricultura o permiso de actividad agrícola. Consulta con la administración autonómica competente en materia de agricultura para conocer los requisitos específicos de tu región. En algunas comunidades, el cultivo de plantas medicinales y farmacéuticas puede requerir licencias adicionales o registros especiales. Verifica también si necesitas inscripción en el Registro de Explotaciones Agrarias (REEA).
Presenta la declaración censal modelo 036 o 037
Debes presentar el modelo 036 (declaración censal general) o el modelo 037 (declaración censal simplificada) en la Delegación de la AEAT de tu provincia o a través de la Sede Electrónica. En el formulario indicarás el código CNAE 01.28 y el epígrafe IAE correspondiente. Si eres persona física y cumples los requisitos (actividad sin trabajadores, sin establecimientos secundarios), puedes utilizar el modelo 037, que es más simple. La presentación debe realizarse en el plazo de 10 días hábiles desde el inicio de la actividad.
Solicita de alta en el censo de actividades económicas
Una vez presentada la declaración censal, la AEAT te dará de alta automáticamente en el censo de actividades económicas. Recibirás una confirmación con tu número de afiliación y los datos registrados. Conserva esta documentación, ya que la necesitarás para otros trámites como la afiliación a la Seguridad Social. Si realizas actividades agrícolas profesionales, también deberás cumplir con las obligaciones de registro en el sistema de información de explotaciones agrarias de tu comunidad autónoma.
Realiza la afiliación a la Seguridad Social como autónomo
Debes afiliarte al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social. Puedes hacerlo en cualquier oficina de la Tesorería General de la Seguridad Social o por internet a través de su sede electrónica. Necesitarás tu NIF, el número de afiliación que te proporciona la AEAT y datos sobre tu actividad. La cuota mensual dependerá de tu base de cotización elegida, aunque existen reducciones para autónomos que se dan de alta por primera vez. Esta afiliación es obligatoria desde el primer día de actividad.
Cumple con obligaciones tributarias y de registro específicas
Si tu cifra de negocios supera los 600.000 euros anuales, deberás presentar declaraciones de IVA trimestral (modelo 303). Además, deberás presentar la declaración anual del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) mediante el modelo 100. Si tienes trabajadores a tu cargo, deberás cumplir con obligaciones de afiliación y cotización de la Seguridad Social, así como presentar nóminas y declaraciones de retenciones. Mantén una contabilidad ordenada y conserva todos los justificantes de ingresos y gastos durante al menos 5 años.
Documentos necesarios para el alta con CNAE 01.28
Plazos importantes
Debes presentar la declaración censal (modelo 036 o 037) en el plazo de 10 días hábiles desde el inicio de tu actividad. La afiliación a la Seguridad Social como autónomo debe realizarse también dentro de los 10 días siguientes al inicio de la actividad. Si tu cifra de negocios supera los 600.000 euros anuales, deberás presentar declaraciones de IVA trimestral (modelo 303) en los últimos 20 días de los meses de abril, julio, octubre y enero. Anualmente, antes del 30 de abril, deberás presentar la declaración del IRPF (modelo 100) correspondiente al ejercicio anterior. Es fundamental que cumplas con estos plazos para evitar sanciones y recargos por parte de la AEAT.
Formularios online
Errores comunes
- ✗Confundir el código CNAE 01.28 con otros códigos de cultivo. El CNAE 01.28 es específicamente para especias, plantas aromáticas, medicinales y farmacéuticas, no para cultivos generales de hortalizas u otros productos agrícolas. Asegúrate de indicar el código correcto en la declaración censal, ya que esto determina tu régimen fiscal y obligaciones tributarias.
- ✗No solicitar las autorizaciones autonómicas necesarias. Muchos autónomos olvidan que el cultivo de plantas medicinales y farmacéuticas puede requerir licencias especiales de la Consejería de Agricultura o registros en sistemas específicos de tu comunidad autónoma. Verifica siempre con la administración regional antes de iniciar la actividad.
- ✗Presentar la declaración censal fuera del plazo legal. Si no presentas el modelo 036 o 037 dentro de los 10 días hábiles desde el inicio de la actividad, incurrirás en sanciones. Además, esto puede afectar a tu situación ante Hacienda y la Seguridad Social. Realiza este trámite con urgencia desde el primer día.
- ✗Olvidar la afiliación a la Seguridad Social como autónomo. Muchos agricultores no realizan esta afiliación pensando que no es obligatoria, pero es imprescindible para estar cubierto ante contingencias y tener derecho a prestaciones. Sin esta afiliación, además, incurrirás en infracciones graves.
- ✗No mantener una contabilidad ordenada ni conservar justificantes. La AEAT puede pedir documentación sobre tus ingresos y gastos, y si no la tienes, puede rechazar deducciones o sancionar la falta de registros. Guarda todos los recibos, facturas y comprobantes durante al menos 5 años.
- ✗Confundir el modelo 036 con el 037 o presentar el formulario incorrecto. El modelo 037 solo es válido para personas físicas sin trabajadores y sin establecimientos secundarios. Si tienes empleados o múltiples ubicaciones, debes usar el modelo 036. Verifica bien cuál corresponde a tu situación.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre el modelo 036 y el modelo 037?▼
¿Necesito licencia municipal para cultivar especias y plantas medicinales?▼
¿Cuándo debo presentar la declaración de IVA si cultivo especias y plantas aromáticas?▼
¿Tengo que pagar cuota de IAE si me dedico al cultivo de especias?▼
¿Qué pasa si no presento la declaración censal en el plazo de 10 días?▼
¿Necesitas ayuda con el alta?
Un asesor fiscal puede gestionar tu alta censal, modelo 036 y registro en Seguridad Social. Ahorra tiempo y evita errores.
Buscar gestorías cerca de mí →Herramienta recomendada
Ya tienes tu código. Ahora evita sanciones por facturación incorrecta
Facturas sin número correlativo, sin IVA desglosado o fuera de plazo suponen sanciones de 150 € a 600 €. Quipu genera facturas conformes a la AEAT y calcula tus impuestos automáticamente.
Quipu es el software de facturación, contabilidad e impuestos de referencia para autónomos y pymes en España. Automatiza el cálculo de los modelos 303, 130 y 390, genera facturas electrónicas y concilia los movimientos bancarios desde una sola plataforma en español.
- Plataforma más usada por autónomos en España
- Cálculo automático de impuestos trimestrales
- Integración bancaria
Descarga la Guía Completa de Alta
Todos los pasos para darte de alta con el código 01.28: modelo 036, IMPORTASS y trámites municipales.