CNAE 25: Guía Completa de Fabricación de Productos Metálicos

Introducción: Qué es CNAE 25

CNAE 25 es la clasificación oficial española para la fabricación de productos metálicos, excepto maquinaria y equipo. Esta división agrupa todas las actividades económicas dedicadas a la fabricación de productos metálicos puros con función estática, como componentes, contenedores, estructuras y artículos de metal común. Es una categoría fundamental en la industria manufacturera española que engloba desde pequeños talleres artesanales de herrería hasta grandes plantas de producción industrial.

La característica principal que define CNAE 25 es que los productos fabricados son componentes simples o conjuntos estáticos de metal, a diferencia de las divisiones 26 a 30 que incluyen máquinas y equipos complejos con componentes móviles. El metal debe ser el material predominante, aunque se incluyen también productos de materiales compuestos donde el metal sea mayoritario.

Si tu empresa o negocio autónomo fabrica productos metálicos sin sistemas mecánicos complejos, probablemente necesites registrarte bajo CNAE 25 ante la Administración Tributaria. Para confirmar tu código exacto, puedes usar nuestro conversor IAE-CNAE gratuito.

Actividades Específicas Incluidas en CNAE 25

La división 25 abarca un amplio espectro de actividades manufactureras. A continuación detallamos las principales:

1. Fabricación de estructuras metálicas: Estructuras de acero para construcción, puentes metálicos, torres, pórticos y armazones2. Fabricación de tuberías y accesorios: Tuberías de acero, cobre, aluminio; válvulas simples; codos y conexiones3. Fabricación de calderas y radiadores: Calderas de calefacción central, radiadores, intercambiadores de calor4. Fabricación de recipientes metálicos: Cisternas, barriles, bidones, depósitos, tanques y contenedores5. Fabricación de artículos de ferretería: Cerraduras, bisagras, pernos, tuercas, remaches y clavos6. Fabricación de herramientas manuales: Martillos, destornilladores, llaves, sierras y útiles de mano7. Fabricación de productos de metal común: Cadenas, cables, muelles y artículos de alambre8. Fabricación de armas y municiones: Armas de fuego, proyectiles, cartuchos y explosivos civiles9. Fabricación de productos compuestos metálicos: Artículos donde el metal es el material predominante

Esta amplitud de actividades hace que CNAE 25 sea una clasificación muy utilizada en la industria española. Si tu actividad no aparece exactamente en esta lista, consulta la tabla de equivalencias IAE-CNAE para verificar tu categorización correcta.

Obligaciones Fiscales y Administrativas para CNAE 25

Como empresa o autónomo con CNAE 25, debes cumplir con obligaciones específicas que varían según tu forma jurídica:

Obligaciones Tributarias

• Declaración de IVA trimestral: Presentar modelo 303 cada trimestre (salvo excepciones por volumen de facturación)
• Declaración anual de la Renta: IRPF si eres autónomo o Impuesto sobre Sociedades si eres empresa
• Retenciones: Efectuar retenciones a trabajadores y proveedores según normativa vigente
• Registro de facturas: Llevar libro de ventas e ingresos y de compras y gastos debidamente cumplimentado

Obligaciones Contables

• Contabilidad ordenada: Mantener registros contables claros y actualizados
• Emisión de facturas: Todas las operaciones deben estar documentadas con facturas que cumplan requisitos legales
• Conservación de documentos: Guardar facturas, albaranes y documentación mínimo 4 años

Obligaciones de Seguridad Social

• Afiliación y alta: Registrarse como empresa o autónomo en la Seguridad Social
• Cotizaciones mensuales: Pagar cuotas de afiliación de trabajadores y empleador
• Declaración de nóminas: Presentar nóminas y TC1/TC2 mensualmente

Obligaciones Medioambientales

• Gestión de residuos: Clasificar, almacenar y gestionar correctamente residuos metálicos y de producción
• Registro de materiales peligrosos: Si utilizas sustancias químicas (pinturas, desengrasantes, etc.)
• Cumplimiento normativo: Ajustarse a regulaciones sobre emisiones y ruido industrial

Si necesitas actualizar tu código de actividad, puedes hacerlo a través de nuestro formulario para comunicar CNAE 2025.

CNAE 25 vs. Otras Divisiones: Diferencias Clave

Es fundamental entender que CNAE 25 no incluye ciertas actividades que a menudo se confunden con ella:

| Actividad | CNAE | Razón |

|-----------|------|-------|

| Fabricar tuberías metálicas | 25 | Producto simple sin componentes móviles |

| Fabricar máquinas para trabajar metales | 28 | Máquina compleja con componentes móviles |

| Fabricar válvulas simples | 25 | Componente estático de metal |

| Fabricar sistemas de tuberías automáticos | 28 | Sistema complejo con movimiento mecánico |

| Reparación de productos metálicos | 33.1 | Actividad de reparación, no fabricación |

| Instalación de calderas en edificios | 43.22 | Instalación especializada, no fabricación |

La diferencia clave es que CNAE 25 fabrica componentes y productos simples, mientras que CNAE 26-30 fabrican máquinas y sistemas complejos. Esta distinción es crucial para clasificar correctamente tu actividad ante la Administración Tributaria.

CNAE 25 para Autónomos: Requisitos y Obligaciones

Muchos autónomos en España operan bajo CNAE 25, especialmente:

• Herreros y metalúrgicos independientes: Fabricación de piezas a medida, trabajos especializados
• Fabricantes de artículos metálicos: Pequeños talleres de producción
• Artesanos metálicos: Creación de objetos decorativos y funcionales de metal

Como autónomo con CNAE 25, debes:

1. Registrarte en el régimen de autónomos de la Seguridad Social

2. Pagar la cuota mensual de autónomo (según tu base de cotización)

3. Presentar trimestral de IVA (si no estás acogido a régimen especial)

4. Hacer declaración anual de IRPF

5. Llevar contabilidad simplificada si tu facturación no supera ciertos límites

6. Comunicar cualquier cambio en tu código de actividad en plazo de 30 días

Una ventaja importante es que muchos autónomos con CNAE 25 pueden optar al régimen de estimación objetiva (módulos), que simplifica significativamente la contabilidad. Consulta con un asesor fiscal para determinar si tu actividad es elegible.

Cómo Verificar tu Código CNAE 25

Si vienes del antiguo sistema de Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y necesitas convertir tu código a CNAE, es fundamental hacerlo correctamente. Consulta nuestro conversor IAE-CNAE AEAT para identificar tu equivalencia exacta.

Para verificar tu clasificación:

• Revisa el certificado de actividad que tienes registrado en Hacienda
• Compara tu actividad real con las descripciones de CNAE 25
• Si hay discrepancias, solicita a tu asesor fiscal que presente una comunicación de cambio
• Utiliza nuestro conversor IAE-CNAE gratuito para obtener sugerencias basadas en tu descripción

Una clasificación incorrecta puede resultar en sanciones administrativas y problemas fiscales, así que es recomendable verificarla regularmente.

Preguntas Frecuentes sobre CNAE 25

¿Qué actividades se incluyen en CNAE 25?

CNAE 25 incluye la fabricación de productos metálicos sin componentes móviles complejos: estructuras de acero, tuberías, calderas, radiadores, recipientes metálicos, artículos de ferretería, herramientas manuales, cadenas, cables, muelles y armas. El material predominante debe ser metal, aunque se aceptan compuestos donde el metal sea mayoritario. No incluye máquinas complejas (CNAE 26-30) ni reparaciones especializadas (CNAE 33.1).

¿Cuáles son las obligaciones fiscales principales de CNAE 25?

Las obligaciones principales son: declaración trimestral de IVA (modelo 303), declaración anual de IRPF o Impuesto sobre Sociedades, efectuar retenciones, llevar contabilidad ordenada con libros de ventas y compras, emitir facturas completas, mantener documentación 4 años, afiliarse a Seguridad Social, pagar cuotas mensuales, gestionar residuos metálicos según normativa medioambiental y comunicar cambios de actividad a Hacienda en plazo de 30 días.

¿Cuál es la diferencia entre CNAE 25 y CNAE 26-30?

CNAE 25 fabrica productos metálicos simples y estáticos (tuberías, estructuras, calderas), mientras que CNAE 26-30 fabrican máquinas y equipos complejos con componentes móviles. Por ejemplo: fabricar tuberías es CNAE 25, pero fabricar máquinas para trabajar metales es CNAE 28. La diferencia clave es que CNAE 25 produce componentes sin movimiento mecánico complejo.

¿Necesito un código CNAE específico como autónomo metalúrgico?

Sí, como autónomo en metalurgia o herrería debes registrarte con CNAE 25 en la Seguridad Social. Dentro de CNAE 25 existen subcategorías más específicas (como 25.62 para fabricación de herramientas manuales). Te recomendamos usar nuestro conversor IAE-CNAE para identificar tu código exacto si vienes del antiguo sistema IAE.

Conclusión

CNAE 25 es una clasificación esencial para cualquier empresa o autónomo dedicado a la fabricación de productos metálicos en España. Entender qué actividades incluye, cuáles son tus obligaciones fiscales y cómo diferenciarse de otras divisiones es crucial para mantener tu situación administrativa correcta ante la Hacienda Pública.

Si tienes dudas sobre tu clasificación exacta o necesitas verificar si tu código actual es correcto, usa nuestro conversor IAE-CNAE gratuito. También puedes consultar la tabla completa de equivalencias IAE-CNAE para obtener información más detallada sobre tu actividad específica.

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Qué actividades se incluyen en CNAE 25?

CNAE 25 incluye la fabricación de productos metálicos sin componentes móviles complejos: estructuras de acero, tuberías, calderas, radiadores, recipientes metálicos, artículos de ferretería, herramientas manuales, cadenas, cables, muelles y armas. El material predominante debe ser metal, aunque se aceptan compuestos donde el metal sea mayoritario. No incluye máquinas complejas (CNAE 26-30) ni reparaciones especializadas (CNAE 33.1).

¿Cuáles son las obligaciones fiscales principales de CNAE 25?

Las obligaciones principales son: declaración trimestral de IVA (modelo 303), declaración anual de IRPF o Impuesto sobre Sociedades, efectuar retenciones, llevar contabilidad ordenada con libros de ventas y compras, emitir facturas completas, mantener documentación 4 años, afiliarse a Seguridad Social, pagar cuotas mensuales, gestionar residuos metálicos según normativa medioambiental y comunicar cambios de actividad a Hacienda en plazo de 30 días.

¿Cuál es la diferencia entre CNAE 25 y CNAE 26-30?

CNAE 25 fabrica productos metálicos simples y estáticos (tuberías, estructuras, calderas), mientras que CNAE 26-30 fabrican máquinas y equipos complejos con componentes móviles. Por ejemplo: fabricar tuberías es CNAE 25, pero fabricar máquinas para trabajar metales es CNAE 28. La diferencia clave es que CNAE 25 produce componentes sin movimiento mecánico complejo.

¿Necesito un código CNAE específico como autónomo metalúrgico?

Sí, como autónomo en metalurgia o herrería debes registrarte con CNAE 25 en la Seguridad Social. Dentro de CNAE 25 existen subcategorías más específicas (como 25.62 para fabricación de herramientas manuales). Te recomendamos usar nuestro conversor IAE-CNAE para identificar tu código exacto si vienes del antiguo sistema IAE.